證監(jiān)會擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施

2024年3月18日晚間，恒大地產(chǎn)發(fā)布了關(guān)于收到中國證監(jiān)會(下稱“證監(jiān)會”)行政處罰及市場禁入事先告知書的公告，將對恒大地產(chǎn)、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程進(jìn)行罰款和市場禁入等行政處罰。

恒大地產(chǎn)表示，其及相關(guān)責(zé)任人于近日收到證監(jiān)會行政處罰及市場禁入事先告知書(處罰字〔2024〕36號)(以下簡稱“《事先告知書》”，主要內(nèi)容涉及恒大地產(chǎn)年度報(bào)告涉及虛假記載、恒大地產(chǎn)債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等，此外還有對上述違法行為所作出的處罰規(guī)定。

在證監(jiān)會落實(shí)監(jiān)管要“長牙帶刺”、有棱有角的要求下，恒大地產(chǎn)涉嫌債券披露違法違規(guī)案件也依法被從嚴(yán)查處。

在《事先告知書》中，證監(jiān)會點(diǎn)名恒大地產(chǎn)及恒大地產(chǎn)的六位高管及前高管許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢程。證監(jiān)會表示，恒大地產(chǎn)涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會依法擬對上述公司主體及公司高管作出行政處罰以及采取證券市場禁入措施。

公告稱，時(shí)任恒大地產(chǎn)董事長許家印、時(shí)任中國恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴(yán)重，對許家印、夏海鈞分別處以1500萬及500萬的罰款，并采取終身證券市場禁入措施。

恒大地產(chǎn)則表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國證監(jiān)會作出的正式行政處罰及市場禁入決定為準(zhǔn)。敬請廣大投資者關(guān)注公司公告，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

情節(jié)嚴(yán)重

經(jīng)證監(jiān)會查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)主要有以下三項(xiàng)：

一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載，恒大地產(chǎn)通過提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的50.14%，對應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤407.22億元，占當(dāng)期利潤總額的63.31%;2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營業(yè)收入的78.54%，對應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤512.89億元，占當(dāng)期利潤總額的86.88%。

二是恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會指出，恒大地產(chǎn)于2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發(fā)行規(guī)模總額為82億元的債券，由于在發(fā)行過程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息，這包括：恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。

證監(jiān)會指出，2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

在重大訴訟仲裁方面，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來，共有1533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)(涉案金額5000萬以上)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4312.59億元。

關(guān)于未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況，證監(jiān)會則表示，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2021年1月1日以來，共有2983筆未能清償?shù)狡趥鶆?wù)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額2785.31億元。

針對上述違法事實(shí)，相應(yīng)的證據(jù)有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說明書、信用評級報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說明、相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證明。

手段惡劣

證監(jiān)會認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

針對恒大地產(chǎn)2019年度報(bào)告、2020年度報(bào)告虛假記載的違法行為，證監(jiān)會指出，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為。

證監(jiān)會還稱，中國恒大時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

證監(jiān)會指出，恒大地產(chǎn)公開發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條“發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述的行為。

在這方面，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為;恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

此外，恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告的行為，違反《證券法》第七十九條的規(guī)定，恒大地產(chǎn)未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的行為，違反《證券法》七十八條第一款以及第八十一條的規(guī)定，均構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或履行信息披露義務(wù)的”的行為。恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長許家印為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

從嚴(yán)處罰

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，并充分考慮錢程積極配合我會調(diào)查、糾正違法行為的表現(xiàn)，證監(jiān)會決定：針對恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1000萬元的罰款。

對許家印則采取給予警告，并處以500萬元的罰款;作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以1000萬元的罰款;對夏海鈞給予警告，并處以500萬元的罰款;對潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以300萬元的罰款;對柯鵬給予警告，并處以100萬元的罰款;對錢程給予警告。

證監(jiān)會表示，許家印決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重;夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》及《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第115號)相關(guān)規(guī)定以及擬決定對許家印、夏海鈞采取終身證券市場禁入措施。對潘大榮、潘翰翎采取十年證券市場禁入措施。

恒大地產(chǎn)表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國證監(jiān)會作出的正式行政處罰及市場禁入決定為準(zhǔn)。敬請廣大投資者關(guān)注公司公告，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

來源：財(cái)聯(lián)社

責(zé)任編輯：王海山