去年證監(jiān)稽查20起典型違法案例公布

新華社北京1月30日電（中國證券報(bào)記者 昝秀麗） 中國證監(jiān)會(huì)1月29日公布2020年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，并通報(bào)宜華生活信息披露違法案件調(diào)查情況。證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉表示，下一步，圍繞提升上市公司質(zhì)量和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的工作要求，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)加大對(duì)資本市場欺詐、造假等惡性違法行為的打擊力度，進(jìn)一步塑造市場良好生態(tài)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益。

6起案例為財(cái)務(wù)造假案

證監(jiān)會(huì)此次集中公布的2020年證監(jiān)稽查20起典型違法案例中，包括財(cái)務(wù)造假案、信息披露違法違規(guī)案、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案、內(nèi)幕交易案、操縱市場案等多種類型的證券違法違規(guī)案例。案件涉及主體既有上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”，也有中介機(jī)構(gòu)、基金從業(yè)人員等。

加大對(duì)財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)行為的打擊力度是2020年證監(jiān)會(huì)稽查執(zhí)法工作的總基調(diào)。20起案例中，6起案例為財(cái)務(wù)造假案，數(shù)量最多。康得新財(cái)務(wù)造假案、康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案、獐子島財(cái)務(wù)造假案、東方金鈺財(cái)務(wù)造假案、長園集團(tuán)財(cái)務(wù)造假案、中健網(wǎng)農(nóng)財(cái)務(wù)造假案赫然在列。證監(jiān)會(huì)指出，財(cái)務(wù)舞弊嚴(yán)重破壞市場誠信基礎(chǔ)和投資者信心，嚴(yán)重破壞信息披露制度的嚴(yán)肅性，監(jiān)管部門堅(jiān)決依法從嚴(yán)查處上市公司財(cái)務(wù)造假等惡性違法行為。

信息披露違法違規(guī)也是證監(jiān)會(huì)稽查執(zhí)法工作的重點(diǎn)之一。輔仁藥業(yè)信息披露違法違規(guī)案、凱迪生態(tài)信息披露違法違規(guī)案等成為“典型”。證監(jiān)會(huì)指出，上市公司大股東、實(shí)際控制人必須嚴(yán)格履行法定信息披露義務(wù)，不得刻意隱瞞關(guān)聯(lián)交易，侵害中小股東的知情權(quán)。

落實(shí)“零容忍”執(zhí)法理念,中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任亟待進(jìn)一步強(qiáng)化。興華所未勤勉盡責(zé)案、大華所未勤勉盡責(zé)案現(xiàn)身其中。證監(jiān)會(huì)指出，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)舞弊跡象保持必要的職業(yè)懷疑和充分關(guān)注，嚴(yán)把執(zhí)業(yè)質(zhì)量關(guān)口，否則必將付出沉痛代價(jià)。證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)合規(guī)管控，全面落實(shí)賬戶實(shí)名制要求，筑牢市場誠信體系的第一道防線。

此外，汪耀元等人內(nèi)幕交易案、遠(yuǎn)大石化跨市場操縱期貨合約案等內(nèi)幕交易、操縱市場案例也進(jìn)入20例名錄。

宜華生活信披存在“嚴(yán)重虛假記載”

高莉介紹，根據(jù)專項(xiàng)核查發(fā)現(xiàn)線索，2020年4月證監(jiān)會(huì)依法對(duì)宜華生活科技股份有限公司涉嫌信息披露違法違規(guī)立案調(diào)查。初步查實(shí)，宜華生活2016年至2019年定期報(bào)告存在嚴(yán)重虛假記載。

一是通過虛構(gòu)銷售業(yè)務(wù)、虛增銷售額等方式虛增利潤20余億元。二是通過偽造銀行單據(jù)等方式虛增銀行存款80余億元。三是未按規(guī)定披露與關(guān)聯(lián)方資金往來300余億元。

高莉表示，目前，該案已進(jìn)入行政處罰審理程序，證監(jiān)會(huì)將依法從嚴(yán)追究相關(guān)主體違法責(zé)任。

高莉表示，2020年以來，證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的總體部署，按照“建制度、不干預(yù)、零容忍”的工作方針，依法從重從快從嚴(yán)打擊上市公司造假、欺詐等重大違法違規(guī)行為，已累計(jì)對(duì)57家上市公司信息披露違法違規(guī)行為立案調(diào)查，向公安機(jī)關(guān)移送涉嫌財(cái)務(wù)造假等相關(guān)違法犯罪案件26起。