11月21日，中國銀行業協會發布《理財產品過往業績展示行為準則》（以下簡稱《行為準則》），對理財產品過往業績展示進行了明確規范，包括銀行APP、網站、網上銀行等渠道的歷史業績展示均需遵守此規定。
11月23日，21世紀經濟報道記者查詢了全國性銀行APP，發現大部分銀行已經從多個時間維度展示歷史業績，只有少數銀行比如廣發銀行、渤海銀行未展示多個時間區間歷史業績，渤海銀行部分非現金管理類產品展示了近七日年化收益率。
對照“行為準則”和目前實際情況，目前銀行APP業績展示尚待改進的普遍問題還包括，成立1年以上并已運作完整會計年度的產品未展示完整會計年度業績，展示歷史業績時未展示對應時間區間的起始時間（僅少部分銀行展示），大部分銀行APP尚未將過往業績與同期業績比較基準對比展示。
還有部分銀行在展示歷史業績時提示風險不到位，未用顯眼文字提示“理財產品過往業績不代表其未來表現，不等于理財產品實際收益，投資須謹慎”。
部分銀行非現金管理類產品僅展示近7日年化收益率
此次發布的《行為準則》對標公募基金，對銀行理財產品歷史業績展示進行了明確規范。《行為準則》包括目的依據、適用范圍、展示定義、目標導向、管理責任、基本要求、展示要求、禁止行為等部分。
對于成立時間長短不同的產品做了具體要求，除了成立時間不足1個月的產品外，其他產品均需按照規定展示歷史業績。
大部分銀行APP展示了成立以來的收益率以及1年（含）以內短周期的歷史收益率，但運作1年以上的產品當中，普遍存在未展示自產品成立當年開始所有完整會計年度業績的現象，比如農行APP、建行APP出現了2021年成立的產品沒有展示完整會計年度業績的現象，再比如工行APP有一只2020年成立的產品也未展示完整會計年度的業績，僅展示成立以來、近1年及以下周期的歷史業績。
目前大部分銀行普遍已經做到從多個維度展示歷史業績，但還有少部分銀行APP展示的歷史業績維度較少。比如，廣發銀行APP代銷的一款2018年成立的產品，僅展示了成立至今年化收益率和凈值走勢，未展示其他維度收益率。渤海銀行APP代銷的一款2021年成立的非現金管理類產品則僅展示近七日年化收益率，未展示其他維度收益率。記者搜索查詢兩家銀行APP多款產品均存在類似情況。廣發銀行APP僅部分產品展示了多個時間維度的歷史收益率。
而《行為準則》不但要求展示理財產品多個維度收益率，并且規定“除現金管理類理財產品外，任意過往業績展示區間均不得低于1個月”。因此，非現金管理類理財產品展示近七日年化收益率顯然不符合《行為準則》要求。
部分銀行展示歷史業績時未進行風險提示
此次發布的《行為準則》要求，運作1年以上但不滿六年的理財產品應至少展示包含自產品成立當年開始所有完整會計年度的業績，運作六年以上產品應至少展示包含最近5個完整會計年度的業績。記者查閱發現，目前銀行APP在展示歷史年度業績方面普遍不符合這一要求，大部分披露了成立以來、近1年及更近時間段的歷史收益率。
《行為準則》還要求，在選擇過往業績展示區間時，應注明區間起始時間和截止時間，完整會計年度的過往業績展示除外。目前已有部分銀行APP已做到展示區間起始時間和截止時間，比如工商銀行APP、民生銀行APP等，但也有不少銀行僅披露了截止時間，未披露起始時間。還有部分銀行通過收益率曲線的起始時間和最新時間展示，未明確列示區間起始時間和截止時間。
由于新規落實需要時間，目前大部分銀行也未將過往業績與同期業績比較基準對比展示，僅極少數銀行有少數產品展示了區間收益率和區間業績比較基準對比。
《行為準則》規定“在展示理財產品過往業績時，應以醒目文字提醒投資者‘理財產品過往業績不代表其未來表現，不等于理財產品實際收益，投資須謹慎’”。目前已有不少銀行在展示歷史業績時提示了風險，比如浦發銀行、興業銀行、交通銀行等。但也有部分銀行在展示歷史業績時未提示風險，未用顯眼文字提示“理財產品過往業績不代表其未來表現，不等于理財產品實際收益，投資須謹慎”，比如平安銀行、中信銀行、建設銀行、農業銀行等。還有部分銀行的風險提示文字需要點擊才能看到。
《行為準則》的過渡期為文件公布之日起6個月，而《行為準則》發布日期為2023年11月21日，這意味著銀行和理財公司需在2024年5月21日前比照《行為準則》完成整改。過渡期結束后，中國銀行業協會將根據《中國銀行業理財業務自律規范》開展自律管理工作。
來源：21世紀經濟報道 唐曜華
責任編輯：李賽男
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