數據來源：國家稅務總局
稅收是國家實施宏觀調控的重要工具。國家稅務總局近日發布的數據顯示，今年上半年，全國新增減稅降費及退稅緩費9279億元。分行業看，制造業及與之相關的批發零售業占比最高，累計新增減稅降費及退稅緩費3818億元，占比41%。分企業規模看，中小微企業受益最明顯，新增減稅降費及退稅緩費5766億元，占比62%。
稅費優惠政策效果如何？辦稅繳費服務有何新變化？助力民營經濟有哪些好舉措？記者進行了采訪。
稅費政策助力企業爬坡過坎，創新發展動能增強
“今年，我們公司享受到研發費用加計扣除、小微企業和高新技術企業所得稅優惠等政策，上半年減免所得稅額近40萬元，稅收優惠政策給了我們堅持研發、擴大產能、實現更好發展的信心。”中振智農科技有限公司副總經理張斌說。
今年以來，稅費優惠政策突出連續性、精準性，該延續的延續、該優化的優化，減稅降費的紅利正源源不斷轉化為高質量發展的動力。
——減負擔，企業信心增強底氣足。
入夏以來，位于廣東省廣州市越秀區的北園酒家生意愈發紅火，來往游客品嘗著蝦餃皇、紅米腸、蒸鳳爪、蘿卜糕等特色粵式茶點。“國家出臺了很多扶持政策，讓我們‘老字號’心里更有底了。近幾年我們享受到增值稅減免200多萬元，社保費也減免了50多萬元，我們準備用省下的錢開發新菜品，讓消費者品嘗到更多美味。”北園酒家助理總經理歐秀云說。
今年以來，一批實施效果好、社會期待高的稅費政策延續實施，及時穩定市場預期；一系列支持小微經營主體的政策進一步優化，助企紓困解難、爬坡過坎。
數據顯示，上半年，全國新增減稅降費及退稅緩費9279億元，其中，先后實施的兩批延續優化創新的稅費優惠政策5832億元，留抵退稅3167億元，其他政策280億元。分政策看，月銷售額10萬元及以下的小規模納稅人免征增值稅政策新增減稅2148億元，小規模納稅人征收率由3%降至1%政策新增減稅822億元，小型微利企業減征所得稅政策新增減稅793億元，繼續實施階段性降低失業保險費率政策新增降費787億元。
——增活力，企業創新發展動力強。
走進四川西艾氟科技有限公司，全自動生產設備正有序運轉，十幾塊電腦屏幕覆蓋了全廠區所有自動化生產線，工人只需在電腦前操作，即可實現對生產全過程的控制。
“科技研發是良性循環的過程，越投入，嘗到的甜頭就越多。我們能在研發創新方面取得突破，離不開國家稅費政策的支持。今年7月公司提前申報享受了864.88萬元的研發費用加計扣除，減免稅款近130萬元。”西艾氟公司負責人蔣國忠說，“這幾年我們在研發上投入了大量資金，研發費用加計扣除政策的不斷優化讓公司的研發之路少了后顧之憂，促進新材料產品實現由量變到質變。未來，我們將繼續抓牢科技創新這一‘牛鼻子’，為發展注入強勁動力。”
稅費紅利不僅從總量上降低了企業稅負，也激勵著更多企業將資金用于研發創新，不斷提升競爭力。今年，我國將符合條件行業的企業研發費用加計扣除比例由75%統一提高到100%的政策，作為制度性安排長期實施；在此基礎上，進一步優化研發費用加計扣除申報方式，新增7月預繳申報期作為政策享受時點，提前讓企業獲得政策實惠。從7月份政策落實情況看，全國共有30.8萬戶企業提前辦理研發費用加計扣除，可享受減免稅額約2300億元。
上半年，高新技術企業享受加計扣除的企業戶數和金額分別占全部研發企業的65.4%、83%；高技術產業、數字經濟核心產業銷售收入同比分別增長10.7%和8.8%，較一季度分別提高1.7個和5.4個百分點。
近日，財政部、稅務總局發布多則公告，明確延續優化多項稅收優惠政策。其中，為進一步支持小微企業和個體工商戶發展，延續小規模納稅人增值稅減免政策至2027年12月31日。北京國家會計學院教授李旭紅表示，多項稅收優惠政策延續優化實施，將有利于穩定企業預期，增強市場信心，持續助力中小微企業發展，推動經濟回升向好。
稅費服務不斷優化升級，納稅人繳費人滿意度持續提升
“以前企業找政策，現在政策找企業。一個跨境業務收入確認時間的問題，自己研究半天搞不明白，稅務部門的首席聯絡員團隊一分鐘就講得清清楚楚。”寧夏諾特貿易有限公司財務負責人魏乃馨說。
今年，寧夏回族自治區稅務部門組建“絲路稅橋”國際稅收服務團隊，走進企業與園區召開稅企座談會，現場解答企業提出的涉稅問題，形成“聽意見找問題、做承諾有答復、求實效促提升”的全流程服務方式，為“走出去”“引進來”企業提供多種涉稅咨詢服務。
“在完善推出和落實稅費支持政策過程中，稅務部門堅持開展精準推送，加強輔導解讀，強化督導落實。依托電子稅務局精準推送優惠政策2.29億戶次，發布研發費用加計扣除等政策即問即答五批51個，通過12366納稅繳費服務熱線解答稅費優惠政策問題咨詢8萬余次，開展線上直播、線下培訓輔導等2萬余場。”稅務總局收入規劃核算司司長榮海樓說。
稅費政策享受過程中是否遇到問題？納稅人繳費人還有哪些訴求？今年以來，稅務部門深入開展跟蹤問效與推動稅費政策落實落地有機結合，主動問計問需，收集整理稅費優惠政策落實工作中的堵點難點問題。
在內蒙古自治區包頭市高新區稅務局辦稅服務廳導稅臺上，放置著《“走流程，聽建議”問題響應期限辦理臺賬》《首問責任登記簿》《延時服務登記簿》。翻開臺賬，記者發現，今年初有納稅人反映：“到辦稅廳辦理解除非正常業務，由于路上耽擱了時間，等待取號時，已到下班時間，叫號系統關網。”
這個問題解決得如何？辦稅服務廳工作人員告訴記者，面對納稅人繳費人辦理業務的新需求新變化，辦稅廳及時啟動延時服務。如果通過延時服務仍無法辦結業務，會向系統關閉后還在等候的納稅人繳費人發放一張“二次服務優先卡”，憑此卡可在下次來辦稅服務廳時免去取號、排隊的流程，優先辦理業務。
“我們還開設‘稅費業務咨詢暨簡事易辦專區’，專門為納稅人繳費人就比較復雜的稅費業務問題答疑解惑，對無需提供相關資料或經系統實名認證辦理的業務，不必排隊叫號直接予以辦理。通過將辦稅服務廳建設得更智慧更智能，為納稅人繳費人提供更多便利。”包頭市高新區稅務局辦稅服務廳主任周德瑞說。
有問必有答，納稅人繳費人滿意度才會持續提升。為更好地收集整理訴求，及時回應解決問題，各地稅務部門積極創新工作方法：安徽省稅務局整合線上、線下、外部訴求收集渠道，建立省市縣三級46支“稅費訴求快速響應團隊”；山東省稅務局開展稅費服務熱線數據穿透式分析，梳理形成不同目標納稅人繳費人的差異化政策推送清單；北京市稅務局充分依托稅收大數據，深化“接訴即辦”，推進“未訴先辦”……
“今年，稅務總局已先后分五批推出了‘便民辦稅春風行動’措施，第五批措施重點圍繞支持中小微企業和個體工商戶發展，新出臺和優化一批辦稅繳費服務舉措。”稅務總局納稅服務司司長沈新國介紹，比如，全面梳理涉企稅費優惠政策，編制完善小微企業和個體工商戶稅費優惠政策清單，健全稅費優惠政策“免申即享”機制；持續優化增值稅、企業所得稅、個人所得稅等稅種的申報預填服務，并在具備數據條件地區創新環境保護稅納稅申報方式，探索智能預填辦稅業務，縮短填報時間，進一步減輕辦稅繳費負擔。
為民營企業發展壯大提供更多支持
近期，《中共中央國務院關于促進民營經濟發展壯大的意見》發布，明確加大對民營經濟的政策支持力度。
“上半年，包括小微企業和個體工商戶在內的民營經濟納稅人繳費人新增減稅降費及退稅緩費7049億元，占比76%；在7月份已提前享受研發費用加計扣除優惠的企業中，民營企業戶數占比達94.3%，稅費政策為民營企業減負擔、增動能提供了積極支持。”稅務總局新聞發言人、辦公廳主任黃運表示，政策不斷加力的同時，稅務部門也在持續深化幫扶措施，提振民營企業信心。
——將“納稅信用”轉化為“融資信用”，“稅銀互動”幫民營企業緩解融資難題。
“公司一期建設還沒見到產出，其他配套建設又等著上線，資金成了影響發展的難題。”吉林省四平市鼎牛牧業有限公司財務負責人王寧說。
資金是企業的血脈，為解決鼎牛牧業等養殖企業的資金需求，當地稅務部門加強與金融部門溝通合作，開啟“信用貸款”直通車，向銀行推送企業納稅信用等級和相關涉稅數據，協調銀行優化貸款審批流程，為當地21戶養殖主體發放633萬元“稅銀互動”貸款。
“民營企業普遍經營規模小，抗風險能力弱，面臨抵押不足、融資形式單一、融資渠道不寬、融資成本高等情況。為更好解決中小微企業融資難題，我們還積極聯合吉林省工商聯、吉林省農聯社，在暢通融資信息上下功夫，摸清企業融資需求，搭建民營企業信用信息共享平臺，打破企業融資供需信息壁壘，助力民營企業恢復元氣。”吉林省稅務局相關負責人說。
數據顯示，上半年，全國小微企業通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額超1.45萬億元，同比增長41%。
——發揮稅收大數據優勢，為民營企業拓寬供需對接渠道，暢通產業鏈供應鏈。
近日，重慶賽力盟電機有限責任公司將一批120萬元的電動機銷往山東淄博賽揚馬達機電銷售有限公司。“這筆生意能做成，還得感謝稅收大數據幫忙。”賽力盟電機公司財務負責人杜本彪說，為應對電機市場激烈競爭，公司一直致力于開發永磁直驅電機。產品投產后，“找市場”成了當務之急。
重慶市高新區稅務干部了解情況后，幫助企業通過“全國納稅人供應鏈查詢”系統，綜合考量企業類型、銷售規模、納稅信用等級等因素，篩選出發動機、交直流電動機等產品銷售的企業信息。在與銷售企業電話溝通合作意愿后，稅務部門向賽力盟電機公司提供了銷售企業匹配名單，供企業自行商談。
“打開了銷售渠道，我們的發展信心也更足了。近期公司又接了新訂單，正開足馬力抓生產。”杜本彪說。
為更有效推動產業鏈上下游“串珠成鏈”，今年，稅務部門對“全國納稅人供應鏈查詢”系統功能進行優化，進一步豐富完善企業信息，提高需求匹配度，為企業定制一企一策的“專屬清單”，便于精準幫扶。同時，稅務總局納稅服務司和大數據風險管理局統籌協調，加強各省稅務局間專項工作組信息溝通和對接配合，發揮好各省聯絡員的溝通協調作用，破除“省際藩籬”，助推薄弱環節“補鏈”、優勢領域“強鏈”。
上半年，全國稅務機關累計梳理原材料短缺企業信息4262戶，利用“全國納稅人供應鏈查詢”功能匹配供應商15626戶，幫助3670戶企業實現購銷金額105.02億元。
黃運表示，下一步，稅務部門將深化調研廣泛問需，優化措施提升服務，結合經濟社會發展形勢，積極研究提出延續優化完善稅費政策的建議，突出對民營企業占主體的小微企業和個體工商戶的支持，為民營企業營造穩定公平透明可預期的稅收營商環境。
《 人民日報 》（ 2023年08月07日 18 版）
責任編輯：崔現香
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