日前，中國證監會有關部門負責人就澤達易盛案、紫晶存儲案答記者問時表示，欺詐發行、財務造假等資本市場“毒瘤”嚴重損害廣大投資者合法權益，危及市場秩序和金融安全。證監會推動對欺詐發行等違法犯罪行為實行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。同時，證監會對兩案中所涉中介機構開展“一案雙查”。
4月21日，中國證監會對澤達易盛、紫晶存儲送達《行政處罰決定書》，認定兩公司存在欺詐發行等重大違法行為，已觸及重大違法退市標準。上交所當日啟動重大違法強制退市流程，向兩公司發出擬終止股票上市事先告知書，并將在規定時間內作出終止上市決定。
上交所相關負責人表示，下一步，上交所將切實擔起退市實施主體責任，依規加快推進*ST紫晶、*ST澤達的退市流程。兩公司股票將于4月24日起開始停牌。在作出退市決定后，兩公司股票將進入15個交易日的退市整理期，隨后即予以摘牌。根據上市規則，兩公司股票因欺詐發行退市后不得申請重新上市。請廣大投資者充分關注兩公司股票行將摘牌的退市進程和交易風險，審慎決策。
立體懲處形成強力震懾
對“首惡”全方位追責
根據《行政處罰決定書》查明的事實，*ST紫晶、*ST澤達均實施了欺詐發行、財務造假等嚴重損害投資者利益行為，極大擾亂了資本市場秩序與行業生態。
證監會上述負責人表示，證監會堅決貫徹落實黨中央、國務院對資本市場違法犯罪行為“零容忍”要求，推動對欺詐發行等違法犯罪行為實行行政、民事、刑事立體懲處，形成強力震懾。具體而言：
一是對于證券發行人及相關控股股東、實際控制人等“首惡”堅決嚴懲，全方位追責。如在上述兩案的行政責任方面，證監會依法向澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人作出行政處罰和市場禁入決定，分別對澤達易盛、紫晶存儲及相關責任人員進行行政處罰，并對部分責任人員采取證券市場禁入措施。同時，證監會加強與公安機關的溝通協調，對涉嫌刑事犯罪的當事人依法及時移送公安機關處理，推動案件刑事追責相關工作。
二是依法支持適格投資者及時有效地追究違規上市公司及其相關中介機構等責任主體的民事賠償責任。民事責任是資本市場法律責任體系的重要組成部分，是對違法行為進行立體式追責的重要一環，也是提高資本市場違法違規成本的重要舉措。證監會將進一步暢通投資者權利救濟渠道，維護投資者合法權益，督促市場參與各方歸位盡責，形成資本市場良好生態。
三是對于為上市公司提供保薦、承銷服務的證券公司、出具審計報告的或者法律意見書的證券服務機構等違規主體實施精準打擊。如果相關中介機構故意參與造假，情節惡劣，堅決嚴懲，從重處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關處理；如果相關中介機構主要涉嫌執業未勤勉盡責的情形，證監會將按照過責相當的法治理念，綜合考慮違法程度、案件情況、執法效率、賠償投資者損失意愿和能力等因素，依法妥善處理，讓中介機構為其未勤勉盡責的執業行為付出代價。
四是關于中介機構的責任人員。證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構從業人員的道德水準、專業能力、合規風險意識和廉潔從業水平等，是保障證券服務質量的重要因素。如果在欺詐發行、財務造假等案件中發現相關中介機構責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。
以特別代表人訴訟和先行賠付
保護投資者合法權益
澤達易盛、紫晶存儲欺詐發行案嚴重損害投資者合法權益，對于投資者保護，證監會上述負責人表示，《證券法》《民事訴訟法》等法律法規規定了包括協商和解、糾紛調解、先行賠付、責令回購、行政執法當事人承諾、單獨訴訟、示范判決、代表人訴訟等一系列投資者賠償救濟制度。
“這些制度各有優勢，對于個案中采用何種方式，需綜合考慮不同投資者賠償救濟制度的適用條件、投資者獲賠的充分性和有效性、賠付責任主體的意愿和能力等因素，目標都是有效保護投資者、懲戒和震懾違法行為人。”上述負責人說。
對于澤達易盛案，上海金融法院已經收到澤達易盛普通代表人訴訟起訴材料，中證中小投資者服務中心發布公告表示，密切關注澤達易盛普通代表人訴訟進展，如上海金融法院受理并裁定適用普通代表人訴訟，將依法接受投資者特別授權，申請參加該案并轉換特別代表人訴訟。
“特別代表人訴訟制度具有‘默示加入、明示退出’的特征，能夠一攬子解決澤達易盛案的民事賠償問題，適格投資者的合法權益可以在訴訟程序中得到保護。”證監會上述負責人表示。
對于紫晶存儲案，證監會上述負責人表示，中信建投證券作為紫晶存儲申請首次公開發行股票的保薦機構和主承銷商，與其他中介機構正在主動籌備投資者賠償事宜，擬共同出資10億元設立先行賠付專項基金（上述金額為公司初步估算結果，基金規模將根據最終計算的適格投資者損失賠付金額進行調整），用于先行賠付適格投資者的投資損失。
“先行賠付可以高效、快捷地解決紫晶存儲案的民事賠償問題，適格投資者可以積極參與先行賠付程序直接獲賠，以維護自身合法權益。”證監會上述負責人表示。
此外，中信建投證券公告中稱，向證監會提交證券期貨行政執法當事人承諾申請。對此，證監會上述負責人表示，2019年修訂的《證券法》新增了證券領域行政執法當事人承諾制度（以下簡稱當事人承諾制度）。當事人承諾制度可以一并解決案件相關的行政處理與民事賠償問題，有效提高執法效能，達到行政追責與民事追責相統一的效果。對于中信建投證券向證監會提交當事人承諾申請，證監會將依據《證券法》《證券期貨行政執法當事人承諾制度實施辦法》《證券期貨行政執法當事人承諾制度實施規定》等規定，依法依規決定是否受理。
對涉案中介機構“一案雙查”
多家機構被立案
對于澤達易盛、紫晶存儲所涉的證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構及其責任人員，證監會上述負責人表示，前期，證監會貫徹“零容忍”要求，對澤達易盛和紫晶存儲所涉中介機構開展“一案雙查”。
在澤達易盛案中，東興證券股份有限公司、天健會計師事務所、北京市康達律師事務所等中介機構因涉嫌在相關執業過程中未勤勉盡責，近日已被證監會立案。
在紫晶存儲案中，證監會對中信建投證券股份有限公司、容誠會計師事務所、致同會計師事務所、廣東恒益律師事務所等中介機構啟動了相關調查工作，后續將根據其在相關執業行為中的勤勉盡責情況，結合其主動先行賠付以及申請證券期貨行政執法當事人承諾等情形，依法進行下一步處理。
“需要指出的是，我們將關注相關中介機構有關責任人員在上述案件中的執業行為，如果發現有關責任人員存在違法違規行為，將依法依規予以嚴處。”上述負責人說。
證監會上述負責人表示，證券公司、會計師事務所、律師事務所等中介機構是保障資本市場高質量發展的重要力量，中介機構及其從業人員應當嚴格遵守法律法規和職業道德要求，勤勉盡責、誠實守信、廉潔自律、公平競爭，自覺營造和維護風清氣正的企業文化和行業文化，珍視行業聲譽。
來源：證券日報
責任編輯：李冬明
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