青島市市南區(qū)審計局在經(jīng)濟責(zé)任審計中運用“清單+附表”審計方式，按照“以責(zé)定審”的思路，圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部職責(zé)履行及單位基本情況，編制“3張清單”及“N張附表”，以清單落實為抓手，靶向更精準(zhǔn)、任務(wù)更聚焦，實現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部精準(zhǔn)“畫像”，切實提高經(jīng)濟責(zé)任審計質(zhì)效。
圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作及單位職責(zé)履行情況，編制職責(zé)權(quán)限清單。以“職責(zé)權(quán)限”為目標(biāo)靶向，研究梳理被審計單位承擔(dān)的區(qū)委區(qū)政府重點工作、民辦實事及按要求擬定相關(guān)發(fā)展規(guī)劃等情況，列出職責(zé)權(quán)限清單，逐項審查工作任務(wù)完成情況，重點關(guān)注因領(lǐng)導(dǎo)干部履職不到位等原因?qū)е聟^(qū)委區(qū)政府決策部署未能按期完成等問題。
圍繞部門重大項目及資金支出情況，編制重大決策事項清單。以“決策事項”為審計主線，通過查閱單位會議紀(jì)要、工作總結(jié)，結(jié)合賬面重大資金支出，梳理領(lǐng)導(dǎo)干部在重大項目建設(shè)、大額財政資金使用等重大經(jīng)濟事項上的決策情況，列出重大決策事項清單，逐項審查項目開展及資金支出情況，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部是否嚴(yán)格履行集體決策程序，是否存在因決策失誤造成財政資金損失浪費等問題。
圍繞部門內(nèi)部控制管理情況，編制內(nèi)控執(zhí)行情況清單。以“內(nèi)控管理”為重要參考，對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理要求及被審計單位自行制定的相關(guān)內(nèi)控制度，列出政府采購、合同管理、資產(chǎn)管理等內(nèi)控執(zhí)行情況清單，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間是否建立健全單位內(nèi)部管理，是否嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制相關(guān)制度要求。
圍繞單位基本情況，編制N張審計附表。以“審計附表”為數(shù)據(jù)支撐，就被審計單位車輛、銀行賬戶、加油卡、房產(chǎn)、信息系統(tǒng)等基本情況，編制相關(guān)審計附表，隨審計通知書一并下發(fā)，要求被審計單位在進點后及時提供，為審計組第一時間全面了解情況、鎖定審計重點奠定基礎(chǔ)，有效提高了審計效率。
青島財經(jīng)日報/首頁新聞記者 李菁 通訊員 李杰
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